工作描述: 1、主板上市公司项目(小组成员,母公司、分公司约75家)
(1)编写预付账款、派遣劳务、其他流动资产等独立负责的科目的资料清单。
(2)完成预付账款、派遣劳务、其他流动资产等科目的审计底稿,其中涉及预付加油款 的对账单核对、劳务派遣的函证与合同检查、房租的摊销计算等审计程序。
(3)协助完成收入、成本等科目的特殊审计程序,包括多种收入的重新计算、成本的计提、应收函证的替代等。
(4)和小组成员共同完成底稿送审前的修改及底稿归档工作。
2、新三板集团项目(小组负责,负责33家公司共6套底稿)
(1)独立编写十几家公司的资料清单。
(2)完成十几家公司的试算平衡表编制。
(3)指导小组成员完成其所负责科目的审计底稿。
(4)指导实习生利用邮件合并、vlookup函数完成银行存款、往来款的发函,就回函不符的事项和企业沟通,确定进一步审计程序,完成约15家公司往来科目的函证替代程序。
(5)在合伙人的帮助下,了解企业SAP记账原理及依据,确定收入、成本的特殊审计程序。
(6)独立负责业务复杂公司的收入、成本、应收、应付、税金等科目的审计。
(7)和企业沟通,最终确定审计调整事项。
(8)负责6套底稿的最终复核、整理和归档工作